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大 会
正式记录
第五十五届会议
补编第5号(A/55/5/Add.8)
联合国生境和人类住区基金会
1999年12月31日终了的两年期
财务报告和审定财务报表
审计委员会的报告
|1999年12月31日终了的两年期财务报告 |审计委员会的报告|审计意见 | |财务报表的核证 | 1999年12月31日终了的两年期财务报表 |关于财务报表的说明|
送文函
纽约
联合国
审计委员会主席:
谨按照经大会1973年12月18日第3192(XXVIII)号决议订正的《联合国财务条例》条例11.4和《联合国生境和人类住区基金会财务细则》细则311.4,送上经我核可的联合国生境和人类住区该基金会、包括相关信托基金和其他有关帐户1999年12月31日终了的两年期财务报告和决算。
这些财务报表的副本,亦已递送行政和预算问题咨询委员会。
顺致最崇高的敬意。
联合国人类住区中心（人居中心）
代理执行主任
克劳斯·特普费尔(签名)
2000年3月31日
纽约
联合国大会主席:
谨送上代理执行主任提出的联合国生境和人类住区基金会、包括相关信托基金和其他有关帐户1999年12月31日终了的1998－1999两年期财务报表。这些财务报表已经审核,并载有审计委员会的审计意见。
另谨送上审计委员会关于上述决算的报告。
顺致最崇高的敬意。
大不列颠及北爱尔兰联合王国主计长兼审计长
联合国审计委员会主席
约翰·伯恩爵士(签名)
2000年6月30日
第一章：1999年12月31日终了的两年期财务报告
导言
1.代理执行主任谨附上1999年12月终了的两年期财务报告、连同联合国生境和人类住区基金会包括相关信托基金和其他有关帐目的财务报表。财务报表是按照联合国系统会计标准编制的。决算是按照《联合国财务条例》条例11.4提交审计委员会的。
2.按照条例2.1,本组织的财政期由两个连续历年组成,第一个历年应为偶数年。应审计委员会及行政和预算问题咨询委员会的建议,大会第二十九届会议决定审计委员会不必要向大会提交关于两年期第一年的正式审计报告。
3.大会又同意,如果审计委员会对第一年决算的会计事项进行审计时发现应提请会员国注意的情况,审计委员会将向咨询委员会提出报告,咨询委员会如果认为有必要,应提请大会注意。审计委员会对这些决算进行期中审计,并没有向咨询委员会报告应该提请会员国注意的任何情况。
4.1996-1997两年期的比较数字已酌情反映在财务报表。本财务报告的规模已按照联合国的指导原则维持在最低限度。
5.财务报表以及所附说明,都是财务报告整体的组成部分。
经费、拨款、分配款、支出和承付款数额
6.人类住区委员会1999年5月14日第17/20号决定核定的1998－1999两年期基金会项目活动支出为16 400 000美元,方案和方案支助费用预算的经费为4 610 300美元。
7.1999年12月31日终了的1998-1999两年期项目活动及方案和方案支助费用活动的经费、拨款和支出总额（以计算）如下:
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支出 |
经费 |
拨款 |
支出 |
未动用经费 |
未动用拨款
分配数 |
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项目活动 |
16 400 000 |
15 000 998 |
13 740 155 |
2 659 845 |
1 260 843 |
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方案和方案支助费用活动 |
4 610 300 |
4 610 300 |
4 245 561 |
364 739 |
364 739 |
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共计 |
21 010 300 |
19 611 298 |
17 985 716 |
3 024 584 |
1 625 582 |
第二章：审计委员会的报告
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摘要 |
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审计委员会审计了联合国生境和人类住区基金会在其内罗毕总部的业务。审计委员会也追算了联合国生境和人类住区基金会1999年12月31日终了两年期的财务报表。
审计委员会的主要审计结果如下：
(a)基金会在列示应收帐款和应付帐款时开列净额而非毛额,就此而言,基金会没有充分遵循联合国系统会计标准。这导致应收帐款和应付帐款分别少报294 264美元和248 501美元；
(b)至2000年5月,基金会已就1998-1999两年期收到高比额的专用认捐数（99％）和非专用认捐数（95％）；
(c)支出部分超过分配款限额的总数就11个信托基金和3个专用捐款项目而言为41万美元,显示出预算管制和开支监测为薄弱环节；
(d)基金会在28次中有12次没有以竞争性方式挑选顾问,这违反聘用顾问方面综合准则的要求。
审计委员会建议更严格遵守联合国系统会计标准,并加强对开支的监测和改善挑选顾问的程序。
审计委员会的建议清单载于本报告第11段。
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A.导言
1.审计委员会根据大会1946年12月7日第74(I)号决议审计了联合国生境和人类住区基金会（生境基金会）1998年1月1日至1999年12月31日期间的财务报表。审计工作是依照《联合国财务条例》第十二条及其附则以及联合国、各专门机构和国际原子能机构的外聘审计团的共同审计标准进行的。这些审计标准要求审计委员会规划并进行审计,以期对财务报表是否无重大的误报现象这一点能有适当的把握。
2.审计工作的主要目的是要使审计委员会能够对下述事项形成意见:财务报表内所记载的1998年1月1日至1999年12月31日期间所支用的支出是否符合大会核可的目的;收入与支出是否按照《财务条例和细则》予以适当分类和记录;以及基金会的财务报表是否如实地反映截至1999年12月31日为止的财务状况。审计工作包括全面审查财务制度和内部管理办法,以及对会计帐册和其他有关证据进行审计委员会认为对财务报表形成意见所需的检验性审查。审计工作在内罗毕总部进行。
3.除审计帐目和财务事项外,审计委员会还根据《联合国财务条例》第12.5条进行审查。审查的项目包括联合国人类住区中心（人居中心）的内部财务管理、方案管理和一般行政和管理。
4.有关人力资源管理和其他工作人员有关事务、共同会议事务、财政业务、一般支助事务包括合同与采购及新闻设施的职能已自1996年1月1日起转移至联合国内罗毕办事处。
5.审计委员会仍照过去的做法,通过载有详细意见和建议的有关管理的信件向行政当局报告具体审计的结果。这种做法使委员会能够就审计问题与行政当局不断进行对话。
6.审计委员会依照大会1997年4月3日第51/225号决议A节第7段,注意到1996-1997两年期之前只有一项建议没有执行。审计委员会曾在1990-1991、1992-1993和1994-1995这几个两年期内提出建议说,行政当局应查明项目协调和管理管制方面的弱点,以期改善项目执行工作。审计委员会促请行政当局执行这一建议。
7.委员会也根据大会1993年12月23日第48/216 B号决议,审查了行政当局为执行在其1997年12月31日终了两年期的报告内所提建议所采取的措施。行政当局已采取的行动细节及委员会的评论载于本报告附件。
8.大会在其1998年3月31日第52/212 B号决议内接纳审计委员会关于执行其经大会核可的建议,但须遵守该决议内所载各项规定。审计委员会的建议载于秘书长的一项说明内（A/52/753,附件）,这些建议包括下列主要内容：
(a)必须具体列出建议执行情况表格；
(b)指明负责执行工作的办事处；
(c)设立一个有效的机制加强监督各项审计建议的执行工作。这种机制的形式可以是由资深官员组成的特别委员会或负责审计和监督事务的协调中心。
审计委员会认为基金会总的来说符合这些要求。
9.建议摘要载于第11段。详尽的审计结果载于第12至33段。
10.审计委员会认为,应提请大会注意本报告所述问题。审计委员会对报告内载述的所有问题所持的意见已通报行政当局,行政当局确认审计委员会的意见和结论所根据的事实,并针对审计委员会的询问提出解释和答复。报告分为两个部分,分别涉及对财务问题和管理问题的审计。
2.建议
11.委员会建议行政当局：
(a)根据联合国系统会计标准列示应收帐款和应付帐款的毛额而非净额（第14段）；
(b)根据现有规定对每一信托基金和项目严格适用开支管制以确保支出不会超过核定分配款限额（第22段）；
(c)充分遵守大会通过的关于使用顾问的全面准则（第29段）；
(d)增订顾问名册并提供给联合国内罗毕办事处,以方便编制电脑化中央顾问名册（第31段）。
B.财务问题
1.联合国系统会计标准
12.委员会评价1998-1999两年期基金会的财务报表符合联合国系统会计标准的程度。审查显示,财务报表说明,除应收帐款和应付帐款应以毛额而非净额开列之外,一般符合会计标准,现讨论如下。
公布应收帐款的应付帐款
13.表十列示,合并应收帐款在除去负差总额294 264美元后为735 660美元。同样地,表十列示合并应收帐款在除去负差总额248 501美元后为680 663美元。这种处理办法不符合联合国系统会计标准,其中要求重大会计项目不应未经单独开列以其他项目抵消。
14.审计委员会建议行政当局根据联合国会系统计标准,以毛额而非净额公布应收帐款和应付帐款。
2.认捐款
15.应收认捐款总额13 237 982美元中,基金会已收到大约11 489 582美元（86.79％）,至1999年12月31日止,余额为1 748 400美元（13.21％）。至2000年5月,已收1998-1999两年期专用和非专用认捐款分别为99％和95％。
16.行政当局通知委员会说,已设立了一个中央数据库监测实收认捐款的情况,并向未缴付认捐款的政府发出催复通知。此外,在常驻代表委员会的每次会议上都分发一份时间表列述最新的非专用认捐款缴付情况。不过,行政当局强调,拖延缴付是不可避免的,因为各国和基金会的财政期间并不一致。
17.委员会喜见行政当局在实收认捐款方面进展情况很好。
3.现金、应收帐款和财产损失的注销
18.行政当局通知委员会说,已获核可注销总额2 109 855美元,其中包括68 755美元无法收现的应收帐款68 755美元和涉及联合国人类住区会议（人居二会议）的2 041 100美元。
4.惠给金
19.行政当局通知委员会,1998－1999两年期内,没有付出惠给金。
C.管理问题
1.方案管理
开支控制
20.委员会注意到,基金会对11个信托基金项目承担的开支共为4 838 650美元,比议定的拨款3 567 833美元超出1 270 817美元。委员会也注意到,基金会对3个专用捐款项目承担的开支共为1 933 936美元,比议定拨款总额1 520 139美元超出413 797美元。
21.委员会关切的是,各信托基金和专用捐款项目的开支都大大超出拨款。这显示出预算控制和开支监测工作做得不够。委员会回顾其在关于基金会1994-1995两年期的报告内所作的评论,委员会在该报告内报告了人居二会议超支的问题,如本报告所提及的那样,超支额最后要大量注销。
22.委员会建议基金会根据现行规则对每一信托基金和项目严格进行开支控制以确保开支不会超过核定的拨款限额。
2.人力资源管理
甄选顾问
23.A/53/385号文件内所载全面准则规定,为确保在更具竞争性的基础上挑选顾问,要求各部门和办事处为每一职务考虑若干合格候选人。在极少数情况下,可例外地考虑挑选单一候选人,但在挑选该候选人之前必须正式提出理由和凭据加以说明。
24.委员会审查了28份特别服务协定并注意到其中有12份协定（43％）只考虑一名候选人,因而认为并没有在竞争性的基础上挑选顾问。
25.基金会通知委员会说,雇用时只考虑单一候选人除其他原因外还由于要延长原有任务或扩大以往完成的任务；顾问从一开始就与项目息息相关；或一直为原项目工作；或在该领域内没有找到其他候选人。
26.委员会关注的是,基金会没有适用全面准则,这一准则允许在极少情况下考虑单一候选人。在43％的情况下,生境基金会在单一候选人的基础上任用顾问。
顾问的职权范围
27.行政指示ST/AI/1999/7要求各部门和办事处领导应确保在任用顾问之前一早拟定好详尽的职权范围以说明必需执行的工作,并及时提交执行和行政办事处处理。提议的工作任务应包括将要履行的所有职务,但可能不包括最近已指派给工作人员的职务或打算不久将会指派给工作人员的职务。除非部门或办事处主管证实已符合这一条件,否则可能不会处理雇用顾问的要求,也不会签发聘用合同。
28.委员会在审查28项特别服务协定时注意到,在7项特别服务协定中,顾问工作指派的责权范围没有包括一些有关指标,例如是否合时、提供的服务相对于费用的价值以及评价执行情况所需结果/目标。
29.委员会建议生境基金会充分遵循大会已接受的使用顾问方面的全面准则。
顾问名册
30.1999年雇用的17名顾问中只有5名列在人居中心名册内。委员会注意到人居中心没有向内罗毕办事处提供维持一份合格候选人中央名册所需的资料。
31.委员会建议,按现行政策要求,行政当局增订顾问名册并提供给内罗毕办事处,以方便编制电脑化中央顾问名册。
3.欺诈和推定欺诈案件
32.行政当局报告说,1998-1999两年期内有一起欺诈案件,该案涉及向供应商预付104 500美元,用于由人类住区中心执行的一个技术合作项目购买供水设备。供应商已收取相当于40%的预付款,但没有送交设备。审计时,这个案件正由内部监督事务厅调查,但仍未收回任何数额。
33.为避免重蹈覆辙,行政当局将流动应付预付款的最高限额从40％减至10％。
D.致谢
34. 审计委员会希望对执行主任、他的干事及其属下工作人员提供的合作和协助,表示感谢。
大不列颠及北爱尔兰联合王国
主计长兼审计长
约翰·伯恩爵士(签名)
加纳审计长
奥塞·图图·普伦佩(签名)
菲律宾审计委员会主席
塞尔索·甘甘（签名）
2000年6月30日
附件
为实施审计委员会在其关于1997年12月31日
终了两年期的报告内所提建议而采取行动的后续工作
建议11(a)
1.行政当局应依照联合国系统会计标准编写财务报表。
行政当局采取的措施
2.依照联合国系统会计标准编写1998-1999两年期财务报表
委员会的评论
3.委员会虽然同意财务报表一般来说符合联合国系统会计标准,但也在本报告内对应收帐款和应付帐款提出评论。
建议11(b)
4.行政当局应审查是否需要依照行政指示开始设立一个业务储备金。
行政当局采取的措施
5.现两年期（1998-1999）内在方案支助费用特别帐户内设立了一个业务储备金。
委员会的评论
6.这项建议已获执行。
建议11(c)
7.行政当局应审查其筹款战略的基础,以期增加捐助,特别是专途捐款的总额。
行政当局采取的行动
8.行政当局经常与捐助国政府接触,以期增加捐助者的信心。预期这会导致增加非专用捐款。
委员会的评论
9.委员会将继续审查这个问题。
建议11(d)
10.行政当局应分析各项目中大量超时的理由,并采取纠正措施。
行政当局采取的措施
11.已指示单位协调员和方案管理干事适当解释和在文件内记载预算增加和项目推延的理由。
委员会的评论
12.委员会注意到行政当局采取的措施并将不断审查这个问题。
建议11(e)
13.行政当局应确定时限,以便在业务结束后很快结算项目的财务。
行政当局采取的措施
14.单位协调员和方案管理干事奉指示缩短结束项目业务和结束项目财务之间的时间延误。
委员会的评论
15.委员会注意到已采取的行动。
建议11(f)
16.行政当局应确保在有关项目档案内保存充分的文件,并加强已结束项目报表内的资料,以展示项目产量和执行情况详情,作为评价业绩的报告。
行政当局采取的措施
17.单位协调员和方案管理干事奉指示确保在有关项目档案内充分的文件,并确保在总部提供里约和福冈办事处执行的项目的基本文件。
委员会的评论
18.委员会注意到已采取的措施,并将继续审查这个问题。
建议11(g)
19.行政当局应采取措施以产生关于实际生产成本和其他费用的资料,以求管制费用并帮助为出版物定价。
行政当局采取的措施
20.已与联合国环境规划署（环境规划署）和联合国内罗毕办事处（内罗毕办事处）开始合作推行联合销售政策。
委员会的评论
21.委员会将继续审查这个问题。
建议11(h)
22.行政当局应依照财务细则公开透明地确定合同,并在给予合同之前获得必要的核可。
行政当局采取的措施
23.联合国内罗毕办事处依照《联合国财务细则》第110.16和110.24条及联合国采购手册的要求执行这项建议。联合国内罗毕办事处确保依照财务细则第110.17条,将要签发的合同,如在总数超过150 000美元的一系列有关请购内,在单一请购方面涉及单一承包商的情况下,都应向地方委员会合同办事处提出。
委员会的评论
24.委员会将继续审查这个问题。
第三章：审计意见
我们审计了所附的财务报表,包括1998年1月1日至1999年12月31日期间的联合国生境和人类住区基金会（包括相关基金和其他有关帐户）的报表(编号一至十一)及有关说明。这些财务报表是联合国内罗毕办事处总干事的责任。我们的责任是根据我们的审计对这些财务报表表示意见。
我们的审计工作是按照联合国及专门机构和国际原子能机构外聘审计团共同审计标准进行的。这些标准规定我们要规划和执行审计工作以便就这些财务报表是否没有重大错误取得合理的保证。审计包括在审计委员会认为必要的情况下在测试基础上检查财务报表数额和申报内容的佐证。审计工作还包括评估总干事所使用的会计原则和作出的重大概算,以及评价财务报表的总的表述形式。我们认为我们的审计为这项审计意见提供了合理的依据。
根据我们的意见,这些财务报表已在所有方面按照该组织在财务报表说明2所述的并且在与前一个财政期间相一致的基础上实施的会计政策,适当地反映了该组织截至1997年12月31日的财务状况和同日终了期间的业务成果和现金状况。
此外,根据我们的意见,联合国生境和人类住区基金会以及联合国人类住区会议(生境二)的会计事项经我们作为审计工作的一部分加以测试后在所有重大方面均符合《财务条例》和法律根据。
根据《财务条例》第十二条,我们还就我们对联合国人生境和类住区基金会财务报表进行审计的情况发布了详细报告。
大不列颠及北爱尔兰联合王国
主计长兼审计长
约翰·伯恩爵士(签名)
加纳审计长
奥塞·图图·普伦佩(签名)
菲律宾审计委员会主席
塞尔索·甘甘（签名）
2000年6月30日
第四章：财务报表的核证 兹证明在后面的联合国生境和人类住区基金会,包括相关信托基金和其他有关帐户的财务报表一至十一正确无误。
联合国内罗毕办事处
总干事
克劳斯·特普费尔（签名）
2000年3月31日
第五章：1999年12月31日终了的两年期财务报表
报表一
联合国生境和人类住区基金会1999年12月31日
终了两年期收入和支出以及资金结存变动报表
|
收入 |
参照 |
1999年
美元 |
1997年
美元 |
|
政府自愿捐款 |
附表2.2 |
12 101 737 |
13 730 720 |
|
公众自愿捐款 |
|
6 906 225 |
1 051 969 |
|
提供服务收入 |
|
2 280 698 |
1 700 131 |
|
利息收入 |
|
677 796 |
81 786 |
|
杂项收入 |
|
208 357 |
9 341 |
|
汇兑损益 |
|
(90 374) |
(479) |
|
收入共计
|
|
22 084 439 |
16 573 468 |
|
支出 |
|
|
|
|
方案活动 |
附表1.1 |
4 245 561 |
4 505 080 |
|
项目活动：专用 |
附表1.2 |
463 674 |
3 092 490 |
|
项目活动：非专用 |
附表1.3 |
13 276 481 |
7 362 778 |
|
方案支助费用 |
附表3.1 |
1 710 575 |
1 133 629 |
|
支出共计
|
|
19 696 291 |
16 093 977 |
|
收入超过支出溢额 |
|
2 388 148 |
479 491 |
|
上一期间调整数 |
|
(1 771 634) |
(1 719 126) |
|
收入超过 (低于)支出溢额(亏额)净额 |
|
616 514
|
(1 239 635)
|
|
上一期间债务结余或注销额 |
|
363 268 |
435 988 |
|
人居二会议注销额（说明） |
表七 |
(2 041 100) |
0 |
|
转入方案支助费用特别帐户业务储备金 |
表八 |
(257 915) |
0 |
|
期初储备金和资金结存 |
|
3 575 279 |
4 378 926 |
|
期末储备金和资金结存 |
|
2 256 046 |
3 575 279 |
附表 1.1
联合国生境和人类住区基金会
方案活动
1999 年12月31日终了两年期的分拨款状况
|
支出 |
分配款
美元 |
付款
美元 |
未清偿债务
美元 |
共计
美元 |
未支配余额
美元 |
|
专家、其他项目人事费 |
3 180 300 |
2 831 441 |
59 204 |
2 890 645 |
289 655 |
|
旅费 |
150 000 |
138 475 |
11 446 |
149 921 |
79 |
|
训练 |
220 000 |
164 048 |
54 227 |
218 275 |
1 725 |
|
一般业务费 |
984 000 |
732 714 |
178 498 |
911 212 |
72 788 |
|
用品和材料 |
50 000 |
7 185 |
42 000 |
49 185 |
815 |
|
杂项 |
26 000 |
12 983 |
13 340 |
26 323 |
（323 ） |
|
共计
|
4 610 300 |
3 886 846 |
358 715 |
4 245 561 |
364 739 |
|
行政指导和管理 |
1 003 400 |
918 716 |
81 033 |
999 749 |
3 651 |
|
方案活动 |
3 606 900 |
2 968 130 |
277 682 |
3 245 812 |
361 088 |
|
共计
|
4 610 300 |
3 886 846 |
358 715 |
4 245 561 |
364 739 |
附表 1.2
联合国生境和人类住区基金会
(非专款项目活动)
1999 年12月31日终了两年期的分拨款状况
|
支出 |
分拨款
美元 |
付款
美元 |
未清偿债务
美元 |
共计
美元 |
未支配余额
美元 |
|
专家、其他项目人事费 |
373 690 |
223 785 |
30 799 |
254 584 |
119 106 |
|
旅费 |
35 825 |
85 536 |
0 |
85 536 |
(49 711) |
|
分包合同 |
131 460 |
57 439 |
0 |
57 439 |
74 021 |
|
训练 |
2 250 |
14 599 |
28 |
14 627 |
(12 377) |
|
设备 |
60 630 |
38 249 |
13 239 |
51 488 |
9 142 |
|
杂项 |
373 690 |
223 785 |
30 799 |
254 584 |
119 106 |
|
共计
|
603 855 |
419 608 |
44 066 |
463 674 |
140 181 |
附表1.3
联合国生境和人类住区基金会
专款项目活动
1999年12月31日终了两年期的分拨款状况
|
支出 |
分拨款
美元 |
付款
美元 |
未清偿债务
美元 |
共计
美元 |
未支配余额
美元 |
|
专家、其他项目人事费 |
5 714 577 |
5 370 386 |
604 240 |
5 974 626 |
(260 049) |
|
分包合同 |
3 776 709 |
746 827 |
2 840 949 |
3 587 776 |
188 933 |
|
训练 |
1 569 852 |
1 021 387 |
290 348 |
1 311 735 |
258 117 |
|
设备 |
693 727 |
(171 347) |
154 444 |
(16 903) |
710 630 |
|
杂项 |
1 236 387 |
592 545 |
420 811 |
1 013 356 |
223 031 |
|
方案支助费 |
1 405 891 |
1 405 891 |
0 |
1 405 891 |
0 |
|
共计
|
14 397 143 |
8 965 689 |
4 310 792 |
13 276 481 |
1 120 662 |
附表1.4
联合国生境和人类住区基金会
1999年12月31日终了两年期的项目支出,按国家和区域开列
|
国家 |
支出总额
美元 |
|
阿富汗 |
1 654 102 |
|
中国 |
58 149 |
|
印度 |
(4 793) |
|
日本 |
1 783 952 |
|
帕劳 |
(9 972) |
|
巴拿马 |
8 919 |
|
俄罗斯联邦 |
(27 652) |
|
塞内加尔 |
197 |
|
小计
|
3 462 902
|
|
区域 |
|
|
全球项目及其他项目 |
8 164 060 |
|
非洲地区 |
405 093 |
|
亚洲及太平洋地区 |
30 524 |
|
拉丁美洲地区 |
271 685 |
|
小计
|
8 871 362 |
|
方案支助费用 |
1 405 891 |
|
项目支出共计
|
13 740 155 |
报表二
联合国生境和人类住区基金会
截至1999年12月31日止资产、负债、储备金和资金结存表
| |
|
1999 |
1997 |
|
资产 |
参照 |
美元 |
美元 |
|
现金和定期存款 |
|
|
|
|
可兑换货币 |
附表2.3 |
12 542 957 |
5 535 077 |
|
不可兑换货币 |
附表2.3 |
732 021 |
216 293 |
|
公众捐款 |
|
374 345 |
563 714 |
|
应收政府捐款 |
附表2.2 |
1 748 400 |
2 527 068 |
|
因迟收捐款而核拨的经费 |
|
(220 474) |
(222 815) |
|
应收帐款 |
|
557 793 |
986 098 |
|
递延费用 |
|
30 256 |
139 991 |
|
基金间应收帐款 |
|
7 470 113 |
3 774 630 |
|
应收联合国其他机构款项 |
|
290 350 |
0 |
|
资产共计
|
|
23 525 761 |
13 520 047 |
|
负债 |
|
|
|
|
递延政府捐款 |
|
0 |
2 659 773 |
|
未清偿债务 |
附表1.1、1.2、1.3和3.1 |
4 939 146 |
3 145 073 |
|
基金间应付帐款 |
|
7 969 906 |
253 258 |
|
应付联合国普通基金 |
|
2 786 649 |
396 754 |
|
应付其他联合国机构款项 |
|
2 930 461 |
2 054 100 |
|
呆帐拨款 |
说明9 |
739 073 |
0 |
|
应付帐款 |
|
643 902 |
433 147 |
|
负债共计
|
|
20 009 137 |
8 942 105 |
|
资产净额 |
|
3 516 624 |
4 577 942 |
|
资金结余 |
|
|
|
|
财务储备金 |
|
1 002 663 |
1 002 663 |
|
方案支助费用特别帐户业务储备金 |
报表1 |
257 915 |
0 |
|
累积盈余 |
报表1 |
2 256 046 |
3 575 279 |
|
资金结存 |
|
3 516 624 |
4 577 942 |
附表2.1
联合国生境和人类住区基金会
截至1999年12月31日止非专用捐款和未交认捐款状况
|
|
截止1998年1月
1日的未交认捐款 |
往年认捐款
调整数 |
往年认捐款
实收数 |
1998-1999年
认捐数 |
1998-1999年
认捐款实收数 |
未交本年和
往年认捐款 |
|
国家 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
|
阿根廷 |
0 |
3 000 |
(3 000) |
3 000 |
(3 000) |
0 |
|
奥地利 |
0 |
0 |
0 |
139 211 |
(139 211) |
0 |
|
孟加拉国 |
2 700 |
0 |
0 |
4 000 |
(1 500) |
5 200 |
|
巴巴多斯 |
1 000 |
0 |
0 |
6 000 |
(6 000) |
1 000 |
|
比利时 |
0 |
0 |
0 |
235 963 |
0 |
235 963 |
|
贝宁 |
4 000 |
0 |
(4 000) |
8 000 |
(8 000) |
0 |
|
不丹 |
2 500 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 500 |
|
巴西 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
布基纳法索 |
0 |
0 |
0 |
3 190 |
(3 190) |
0 |
|
布隆迪 |
877 |
0 |
0 |
0 |
0 |
877 |
|
加拿大 |
0 |
6 989 |
(6 989) |
0 |
0 |
0 |
|
智利 |
5 000 |
0 |
0 |
10 000 |
0 |
15 000 |
|
中国 |
0 |
0 |
0 |
116 232 |
(98 116) |
18 116 |
|
哥伦比亚 |
0 |
0 |
0 |
24 000 |
(12 000) |
12 000 |
|
刚果 |
5 897 |
0 |
0 |
0 |
0 |
5 897 |
|
捷克共和国 |
68 493 |
0 |
(68 493) |
130 596 |
(130 596) |
0 |
|
埃及 |
9 779 |
(3 844) |
(5 935) |
5 900 |
(5 900) |
0 |
|
芬兰 |
0 |
0 |
0 |
970 038 |
(970 038) |
0 |
|
法国 |
15 788 |
0 |
(15 788) |
279 759 |
(279 759) |
0 |
|
加蓬 |
60 811 |
0 |
0 |
0 |
0 |
60 811 |
|
德国 |
0 |
0 |
0 |
1 250 818 |
(1 250 818) |
0 |
|
加纳 |
0 |
0 |
0 |
10 000 |
(10 000) |
0 |
|
希腊 |
0 |
0 |
0 |
32 000 |
(32 000) |
0 |
|
圭亚那 |
1 029 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 029 |
|
印度 |
0 |
0 |
0 |
200 000 |
(181 471) |
18 529 |
|
印度尼西亚 |
0 |
0 |
0 |
14 000 |
(14 000) |
0 |
|
牙买加 |
16 521 |
0 |
0 |
4 000 |
(4 000) |
16 521 |
|
日本 |
0 |
712 |
(712) |
479 000 |
(241 500) |
237 500 |
|
肯尼亚 |
0 |
0 |
0 |
62 149 |
(18 149) |
44 000 |
|
莱索托 |
1 518 |
(53) |
(1 465) |
0 |
0 |
0 |
|
卢森堡 |
0 |
0 |
0 |
105 910 |
(105 910) |
0 |
|
马拉维 |
9 381 |
0 |
0 |
0 |
0 |
9 381 |
|
马来西亚 |
10 000 |
0 |
0 |
6 579 |
(6 579) |
10 000 |
|
摩洛哥 |
0 |
0 |
0 |
10 000 |
(10 000) |
0 |
|
纳米比亚 |
2 242 |
0 |
(2 242) |
0 |
0 |
0 |
|
荷兰 |
0 |
33 561 |
(33 561) |
1 067 744 |
(1 067 744) |
0 |
|
新赫布里底群岛 |
500 |
0 |
0 |
0 |
0 |
500 |
|
尼日利亚 |
50 000 |
0 |
(50 000) |
100 000 |
0 |
100 000 |
|
挪威 |
0 |
0 |
0 |
60 398 |
(60 398) |
0 |
|
巴基斯坦 |
5 000 |
0 |
0 |
6 005 |
(6 005) |
5 000 |
|
巴拿马 |
2 000 |
0 |
(2 000) |
1 000 |
(1 000) |
0 |
|
菲律宾 |
1 582 |
0 |
0 |
3 809 |
(3 809) |
1 582 |
|
波兰 |
0 |
0 |
0 |
10 000 |
(10 000) |
0 |
|
葡萄牙 |
0 |
0 |
0 |
50 000 |
(25 000) |
25 000 |
|
大韩民国 |
0 |
0 |
0 |
45 000 |
(45 000) |
0 |
|
罗马尼亚 |
1 976 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 976 |
|
塞内加尔 |
2 157 |
0 |
(2 157) |
1 801 |
(1 801) |
0 |
|
南非 |
3 953 |
0 |
(3 953) |
6 803 |
(6 803) |
0 |
|
斯里兰卡 |
0 |
0 |
0 |
17 500 |
(17 500) |
0 |
|
苏丹 |
6 329 |
0 |
0 |
0 |
0 |
6 329 |
|
斯威士兰 |
184 |
0 |
(184) |
528 |
(528) |
0 |
|
瑞典 |
0 |
0 |
0 |
1 177 123 |
(1 177 123) |
0 |
|
坦桑尼亚联合共和国 |
988 |
0 |
0 |
0 |
0 |
988 |
|
多哥 |
1 450 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 450 |
|
特立尼达和多巴哥 |
0 |
0 |
0 |
1 000 |
0 |
1 000 |
|
突尼斯 |
5 685 |
0 |
0 |
1 793 |
(1 793) |
5 685 |
|
土耳其 |
0 |
0 |
0 |
100 0000 |
(100 000) |
0 |
|
喀麦隆联合共和国 |
40 224 |
0 |
0 |
0 |
0 |
40 224 |
|
联合王国 |
163 547 |
2 |
(16 550) |
486 010 |
(164 270) |
321 739 |
|
委内瑞拉 |
43 195 |
0 |
(43 195) |
0 |
0 |
0 |
|
也门 |
2 300 |
0 |
0 |
0 |
0 |
2 300 |
|
南斯拉夫 |
45 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
45 000 |
|
津巴布韦 |
7 199 |
0 |
0 |
0 |
0 |
7 199 |
|
非专用捐款 |
600 806 |
40 366 |
(407 224) |
7 246 859 |
(6 220 511) |
1 260 296 |
附表2.2
联合国生境和人类住区基金会
截至1999年12月31日止专用捐款和未交认捐款状况
|
国家 |
截止1998年1月
1日的未交认捐款 |
往年认捐款
调整数 |
往年认捐款
实收数 |
1998-1999年
认捐数 |
1998-1999年
认捐款实收数 |
未交本年和
往年认捐款 |
| |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
|
比利时 |
942 176 |
(942 176) |
0 |
153 400 |
(153 400) |
0 |
|
巴西 |
20 000 |
0 |
(20 000) |
20 000 |
(20 000) |
0 |
|
加拿大 |
60 569 |
(60 569) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
哥伦比亚 |
0 |
0 |
0 |
12 485 |
(12 485) |
0 |
|
埃及 |
0 |
0 |
0 |
6 000 |
0 |
6 000 |
|
芬兰 |
20 475 |
(20 475) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
法国 |
7 987 |
(7 987) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
爱尔兰 |
0 |
0 |
0 |
225 000 |
(225 000) |
0 |
|
意大利 |
0 |
0 |
0 |
54 675 |
(38 190) |
16 485 |
|
牙买加 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
日本 |
0 |
0 |
0 |
479 000 |
(241 500) |
237 500 |
|
约旦 |
8 426 |
0 |
(8 426) |
0 |
0 |
0 |
|
马拉维 |
13 762 |
0 |
0 |
0 |
0 |
13 762 |
|
荷兰 |
(24 373) |
24 373 |
0 |
1 903 015 |
(1 901 538) |
1 477 |
|
新赫布里底群岛 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
尼日利亚 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
挪威 |
0 |
0 |
0 |
515 417 |
(515 417) |
0 |
|
俄罗斯联邦 |
0 |
444 600 |
(444 600) |
0 |
0 |
0 |
|
西班牙 |
0 |
0 |
0 |
224 952 |
(224 952) |
0 |
|
瑞典 |
0 |
0 |
0 |
145 500 |
(145 500) |
0 |
|
瑞士 |
0 |
0 |
0 |
104 976 |
(66 076) |
38 900 |
|
土耳其 |
0 |
0 |
0 |
60 000 |
(60 000) |
0 |
|
联合王国 |
(3) |
3 |
0 |
950 458 |
(784 763) |
165 695 |
|
津巴布韦 |
8 285 |
0 |
0 |
0 |
0 |
8 285 |
|
专用捐款 |
1 057 304 |
(562 231) |
(473 026) |
4 854 878 |
(4 388 821) |
488 104 |
|
非专用捐款(附表2.1) |
600 806 |
40 366 |
(407 224) |
7 246 859 |
(6 220 511) |
1 260 296 |
|
政府捐款共计 |
1 658 110 |
(521 865) |
(880 250) |
12 101 737 |
(10 609 332) |
1 748 400 |
附表2.3
联合国生境和人类基金会
截至1999年12月31日止可兑换和不可兑换现金和定期存款
|
可兑换货币 |
|
|
1999
美元 |
1997
美元 |
|
银行存款 |
|
|
4 542 957 |
5 535 077 |
|
定期存款 |
到期之日 |
利率(%) |
|
|
|
巴伐利亚银行 |
2000年2月15日 |
5.88 |
2 000 000 |
0 |
|
巴伐利亚银行 |
2000年2月22日 |
5.97 |
3 000 000 |
0 |
|
苏格兰皇家银行 |
2000年3月24日 |
5.98 |
3 000 000 |
0 |
|
共计
|
|
|
12 542 957 |
5 535 077 |
|
不兑换货币 |
折合美元 |
折合美元 |
|
印度卢比 |
308 045 |
175 200 |
|
美元（只限于在俄罗斯使用） |
390 247 |
0 |
|
其他 |
33 729 |
41 093 |
|
共计
|
732 021 |
216 293 |
报表三
联合国生境和人类基金会
方案支助费用特别帐户
截至1999年12月31日终了两年期收入和支出及资金结存变动报表
|
收入 |
参照 |
1999
美元 |
1997
美元 |
|
方案支助费用收入 |
|
|
|
|
基金会 |
附表1.3 |
1 405 891 |
801 132 |
|
丹麦开发署 |
附表5.1 |
874 807 |
898 999 |
|
杂项收入 |
|
97 309 |
0 |
|
利息收入 |
|
230 915 |
0 |
|
汇兑益（损） |
|
(133) |
(36) |
|
共计
|
|
12 542 957 |
5 535 077 |
|
支出 |
|
|
|
|
方案支助费用活动 |
附表3.1 |
1 710 575 |
1 133 629 |
|
支出共计
|
|
1 710 575 |
1 133 629 |
|
收入超过支出溢额 |
|
898 214 |
566 466 |
|
上一期间调整额 |
|
(220 008) |
0 |
|
收入超过支出（亏额）净额 |
|
678 206 |
566 466 |
|
上一期间债务节余或注销额 |
|
119 552 |
36 892 |
|
转入业务储备金 |
说明2（d） |
(257 915) |
0 |
|
期初资金结存 |
|
2 094 765 |
1 491 407 |
|
期末资金结存 |
|
2 634 608 |
2 094 765 |
附表3.1
联合国生境和人类住区基金会
方案支助费用特别帐户
1999年12月31日终了两年期拨款状况
|
支出 |
拨款
美元 |
付款
美元 |
未清偿债务
美元 |
总额
美元 |
未支配余额
美元 |
|
专家、其他项目人事费 |
1 159 000 |
1 039 437 |
14 203 |
1 053 640 |
105 360 |
|
旅费 |
80 000 |
48 246 |
13 454 |
61 700 |
18 300 |
|
训练 |
92 000 |
43 531 |
48 469 |
92 000 |
0 |
|
一般业务支出 |
356 000 |
230 351 |
124 222 |
354 573 |
1 427 |
|
用品和材料 |
60 000 |
34 143 |
22 529 |
56 672 |
3 328 |
|
设备 |
50 500 |
89 294 |
2 696 |
91 990 |
(41 490) |
|
杂项 |
500 |
0 |
0 |
0 |
500 |
|
共计
|
1 798 000 |
1 485 002 |
225 573 |
1 710 575 |
87 425 |
报表四
联合国生境和人类基金会
方案支助费用特别帐户
截至1999年12月31日止资产、负债和资金结存表
|
资产 |
参照 |
1999
美元 |
1997
美元 |
|
基金间应收帐款 |
|
3 135 983 |
1 912 582 |
|
其他应收帐款 |
|
15 |
471 804 |
|
资产共计 |
|
3 135 998 |
2 384 386 |
|
负债 |
|
|
|
|
未清偿债务 |
附表3.1 |
225 573 |
256 301 |
|
其他应付帐款 |
|
17 902 |
33 320 |
|
负债共计 |
|
243 475 |
289 621 |
|
资产净额 |
|
2 892 523 |
2 094 765 |
|
资金结存 |
|
|
|
|
业务储备金 |
报表三 |
257 915 |
0 |
|
累积盈余 |
报表三 |
2 634 608 |
2 094 765 |
|
资金结存 |
|
2 892 523 |
2 094 765 |
报表五
联合国生境和人类基金会
方案支助费用特别帐户
截至1999年12月31日终了两年期收入和支出
及资金结存变动报表丹麦国际开发署/联合国
人类住区中心多边-双边项目活动合作协定
|
收入 |
参照 |
1999
美元 |
1997
美元 |
|
丹麦开发署捐款 |
附表5.2 |
6 272 951 |
8 709 491 |
|
利息收入 |
|
222 984 |
77 279 |
|
汇总损益 |
|
(7 538) |
(969) |
|
收入共计 |
|
6 488 397 |
8 785 801 |
|
支出 |
|
|
|
|
项目活动 |
|
6 713 564 |
7 258 279 |
|
方案支助费用 |
附表5.1/5.3 |
874 807 |
898 999 |
|
支出共计 |
附表5.1/5.3 |
7 588 371 |
8 157 278 |
|
收入超过支出溢额 |
|
(1 099 974) |
628 523 |
|
上一期间调整数 |
|
(1 046 656) |
(226 960) |
|
收入（低于）/超过支出（亏额）净额 |
|
(2 146 630) |
401 563 |
|
上一期间债务节余或注销额 |
|
0 |
342 897 |
|
期初资金结存 |
|
997 523 |
253 063 |
|
期末资金结存 |
|
(1 149 107) |
997 523 |
附表 5.1
联合国生境和人类住区基金会
丹麦开发署
1999年12月31日终了两年期拨款状况
丹麦国际开发署/联合国人类住区中心多边双边项目活动合作协定
| |
拨 款 |
付 款 |
未清偿债务 |
总 额 |
未支配余额 |
|
支 出 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
美元 |
|
专家、其他项目人事费 |
2 322 342 |
3 942 483 |
362 717 |
4 305 200 |
(1 982 858) |
|
分包合同 |
276 287 |
220 674 |
233 078 |
453 752 |
(177 465) |
|
训练 |
2 046 510 |
802 361 |
544 351 |
1 346 712 |
699 798 |
|
设备 |
102 142 |
14 096 |
42 199 |
56 295 |
45 847 |
|
杂项 |
544 466 |
294 149 |
157 456 |
551 605 |
(7 139) |
|
方案支助费用 |
995 219 |
874 807 |
0 |
874 807 |
120 412 |
|
共 计 |
6 286 966 |
6 248 570 |
1 339 801 |
7 588 371 |
(1 301 405) |
附表 5.2
联合国生境和人类住区基金会
丹麦开发署
1999 年12月31日终了两年期未交认捐款状况
丹麦国际开发署/联合国人类住区中心多边双边项目活动合作协定
|
|
1998-1999年认捐款 |
1998-1999年认捐款
实收款 |
未交本年度认捐款 |
|
国家 |
美元 |
美元 |
美元 |
|
丹麦 |
6 272 951 |
(4 880 193) |
1 392 758 |
附表 5.3
联合国生境和人类住区基金会
丹麦开发署
1999 年12月31日终了两年期项目支出,按国家和区域开列
丹麦国际开发署/联合国人类住区中心多边双边项目活动合作协定
| |
支出总额 |
|
国家 |
美元 |
|
哥斯达黎加 |
824 712 |
|
厄瓜多尔 |
91 867 |
|
加纳 |
734 729 |
|
尼日利亚 |
(91 785) |
|
斯里兰卡 |
10 |
|
坦桑尼亚 |
117 600 |
|
乌干达 |
(167 457) |
|
小 计 |
1 509 676 |
|
区域 : |
|
|
非洲区域 |
603 237 |
|
亚洲及太平洋区域 |
91 497 |
|
拉丁美洲区域 |
1 089 795 |
|
全球 |
3 419 359 |
|
小 计 |
5 203 888 |
|
方案支助费用 |
874 807 |
|
项目支出共计 |
7 588 371 |
报表六
联合国生境和人类住区中心
丹麦开发署
截至1999年12月31日止的资产、负债和资金结存表
丹麦国际开发署/联合国人类住区中心多边双边项目活动合作协定
| |
|
1999 |
1997 |
|
资产 |
参照 |
美元 |
美元 |
|
现金和定期存款 |
|
|
|
|
可兑换货币 |
|
1 070 140 |
3 858 127 |
|
应收捐款 |
附表5.2 |
1 392 758 |
0 |
|
应收帐款 |
|
177 867 |
136 265 |
|
溢延费用 |
|
30 597 |
14 142 |
|
应收联合国普通基金帐款 |
|
500 |
0 |
|
资产共计
|
|
2 671 862 |
4 008 534 |
|
负债 |
|
|
|
|
未清偿债务 |
附表5.1 |
1 339 801 |
2 027 632 |
|
基金间应付帐款 |
|
2 383 896 |
866 816 |
|
应付其他联合国机构帐款 |
|
51 511 |
0 |
|
应付帐款 |
|
45 761 |
116 563 |
|
负债共计
|
|
3 820 969 |
3 011 011 |
|
资产净额 |
|
(1 149 107) |
997 523 |
|
资金结存 |
|
|
|
|
累积（亏损）/节余 |
报表四 |
(1 149 107) |
997 523 |
|
资金结存 |
|
(1 149 107) |
997 523 |
报表七
联合国人类住区中心
生境二会议
1999 年12月31日终了两年期收入和支出及资金结存变动报表
| |
|
1999 |
1997 |
|
收入 |
参照 |
美元 |
美元 |
|
政府自愿捐款 |
|
0 |
2 962 840 |
|
公众自愿捐款 |
|
0 |
458 914 |
|
基金会 |
说明8 |
2 041 100 |
0 |
|
杂项收入 |
|
1 421 |
18 318 |
|
汇兑亏损 |
|
(15) |
(99) |
|
收入共计 |
|
2 042 506 |
3 439 973 |
|
支出 |
|
|
|
|
项目活动 |
|
39 875 |
3 835 940 |
|
支出共计 |
|
39 875 |
3 835 940 |
|
收入超过(低于)支出溢额(亏额) |
|
2 002 631 |
(395 967) |
|
上一期间调整数: 认捐款 |
|
(120 347) |
(469 179) |
|
支出 |
|
(130 635) |
(316 606) |
|
收入超过(低于)支出溢额(亏额)净额 |
|
1 751 649 |
(1 181 752) |
|
期初资金结存 |
|
(1 751 649) |
(569 897) |
|
期末资金结存 |
|
0 |
(1 751 649) |
报表八
联合国人类住区中心
人居二会议
截至1999年12月31日资产、负债和资金结存合并报表
| |
|
1999 |
1997 |
|
资产 |
参照 |
美元 |
美元 |
|
应收公众捐款 |
|
0 |
1 000 |
|
应收政府捐款 |
|
0 |
263 658 |
|
应收帐款 |
|
0 |
24 819 |
|
资产共计 |
|
0 |
289 477 |
|
负债 |
|
|
|
|
未清偿债务 |
|
0 |
299 920 |
|
基金间应付帐款 |
|
0 |
1 738 488 |
|
应付帐款 |
|
0 |
2 718 |
|
负债共计 |
|
0 |
2 041 126 |
|
资产净额 |
|
0 |
(1 751 649) |
|
资金结存 |
|
|
|
|
累积亏损 |
报表七 |
0 |
(1 751 649) |
|
资金结存 |
|
0 |
(1 751 649) |
报表九
联合国生境和人类住区基金会
1999年12月31日终了两年期
收入和支出以及资金结存变动合并报表
|
收入 |
参照 |
基金会
美元
|
丹麦开发署
美元 |
人居二
美元 |
1999年合并
美元 |
1997年合并
美元
|
|
政府捐款 |
|
12 101 737 |
6 272 951 |
0 |
18 374 688 |
22 440 211 |
|
公众捐款 |
|
6 906 225 |
0 |
0 |
6 906 225 |
1 051 969 |
|
提供服务收入 |
|
2 280 698 |
0 |
0 |
2 280 698 |
1 700 131 |
|
利息收入 |
|
677 796 |
222 984 |
0 |
900 780 |
159 065 |
|
杂项收入 |
|
208 357 |
0 |
1 421 |
209 778 |
9 341 |
|
汇兑损益 |
|
(90 374) |
(7 538) |
(15) |
(97 927) |
(1 448) |
|
收入共计 |
|
22 084 439 |
6 488 397 |
1 406 |
28 574 242 |
25 359 269 |
|
支出 |
|
|
|
|
|
|
|
方案活动 |
|
4 245 561 |
0 |
0 |
4 245 561 |
4 505 080 |
|
项目活动：专用 |
|
13 276 481 |
7 588 371 |
39 875 |
20 904 727 |
18 612 546 |
|
非专用 |
|
463 674 |
0 |
0 |
463 674 |
|
|
方案支助费用 |
|
1 710 575 |
0 |
0 |
1 710 575 |
1 133 629 |
|
支出共计 |
|
19 696 291 |
7 588 371 |
39 875 |
27 324 537 |
24 251 255 |
|
收入超过支出溢额 |
|
2 388 148 |
(1 099 974) |
(38 469) |
1 249 705 |
1 108 014 |
|
上一期间调整数 |
|
(1 771 634) |
(1 046 656) |
(250 982) |
(3 069 272) |
(1 946 086) |
|
收入超过（低于）支出溢额
（亏损） |
说明9
|
616 514
|
(2 146 630)
|
(289
451) |
(1 819 567)
|
(838 072)
|
|
上一期间债务节余或注销额 |
说明 2（p） |
363 268 |
0 |
0 |
363 268 |
778 885 |
|
人居二会议注销额 |
说明 8 |
(2 041 100) |
0 |
2 041 100 |
0 |
0 |
|
转入方案支助费用特别帐户
业务储备金 |
说明2(d)
|
(257 915)
|
0
|
0
|
(257915)
|
0
|
|
期初资金结存 |
|
3 575 279 |
997 523 |
(1 751 649) |
2 821 153 |
4 631 989 |
|
期末资金结存 |
|
2 256 046 |
(1 149 107) |
0 |
1 106 939 |
4 572 802 |
报表十
联合国生境和人类住区基金会
截至1999年12月31日
资产、债务、储备金和资金结存合并报表
|
资产 |
参照 |
基金会
美元 |
丹麦开发署
美元 |
人居二会议
美元 |
1999年合并
美元 |
1997年合并
美元 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
现金和定期存款 |
|
|
|
|
|
|
|
可兑换货币 |
|
12 542 957 |
1 070 140 |
0 |
13 613 097 |
9 393 204 |
|
不可兑换货币 |
|
732 021 |
0 |
0 |
732 021 |
216 293 |
|
公众捐款 |
|
374 345 |
0 |
0 |
374 345 |
563 714 |
|
应收政府捐款 |
|
1 748 400 |
1 392 758 |
0 |
3 141 158 |
2 527 068 |
|
因迟收捐款而核拨的经费 |
|
(220 474) |
0 |
0 |
(220 474) |
(222 815) |
|
应收帐款 |
说明 3 |
557 793 |
177 867 |
0 |
735 660 |
1 122 354 |
|
递延费用 |
说明 4 |
30 256 |
30 597 |
0 |
60 853 |
154 133 |
|
基金间应收帐款 |
|
7 470 113 |
0 |
0 |
7 470 113 |
3 774 630 |
|
应收其他联合国机构帐款 |
|
290 350 |
0 |
0 |
290 350 |
0 |
|
资产共计 |
|
23 525 761 |
2 671 362 |
0 |
26 197 123 |
17 528 581 |
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
递延政府捐款 |
|
0 |
0 |
0 |
0 |
2 659 773 |
|
未清偿债务 |
|
4 939 146 |
1 339 801 |
0 |
6 278 947 |
5 172 705 |
|
基金间应付帐款 |
说明 5 |
7 969 906 |
2 383 896 |
0 |
10 353 802 |
3 570 928 |
|
应付联合国普通基金帐款 |
|
2 786 649 |
(500) |
0 |
2 786 149 |
0 |
|
应付其他联合国机构帐款 |
|
2 930 461 |
51 511 |
0 |
2 981 972 |
0 |
|
呆帐拨款 |
说明 9 |
739 073 |
0 |
0 |
1 478 000 |
0 |
|
应付帐款 |
说明 7 |
643 902 |
45 761 |
0 |
689 663 |
549 710 |
|
负债共计 |
|
20 009 137 |
3 820 469 |
0 |
24 568 533 |
11 953 116 |
|
资产净额 |
|
3 516 624 |
(1 149 107) |
0 |
1 628 590 |
5 575 465 |
|
资金结存 |
|
|
|
|
|
|
|
财务储备金 |
|
1 002 663 |
0 |
0 |
1 002 663 |
1 002 663 |
|
业务储备金 |
|
257 915 |
0 |
0 |
257 915 |
0 |
|
累积盈余 |
|
2 256 046 |
(1 149 107) |
0 |
1 106 939 |
4 572 802 |
|
资金结存 |
|
3 516 624 |
(1 149 107) |
0 |
2 367 517 |
5 575 465 |
报表十一
联合国生境和人类住区基金会
1999年12月31日终了两年期现金流动表
|
业务活动现金流动 |
基金会
美元 |
丹麦开发署
美元 |
人居二
美元 |
1999 合并
美元 |
1997 年合并
美元 |
| |
|
|
|
|
|
|
收入超过（低于）支出溢额（亏额） |
616 514 |
(2 146 630) |
1 751 649 |
221 533 |
(2 019 824) |
|
应收捐款（增）减 |
968 037 |
(1 392 758) |
264 658 |
(160 063) |
2 737 718 |
|
因迟收捐款而核拨的经费 |
(2 341) |
0 |
0 |
(2 341) |
222 815 |
|
应收捐款帐款（增）减 |
428 296 |
(41 602) |
24 819 |
411 513 |
(719 469) |
|
递延费用（增）减 |
109 735 |
(16 455) |
0 |
93 280 |
(113 944) |
|
未来年份捐款增（减） |
(2 659 773) |
0 |
0 |
(2 659 773) |
(1 026 425) |
|
未清偿债务增（减） |
1 794 073 |
(687 831) |
(299 920) |
806 322 |
1 716 425 |
|
呆帐拨款增额 |
739 073 |
0 |
0 |
739 073 |
0 |
|
应付帐款增（减） |
210 755 |
(70 802) |
(2 718) |
137 235 |
(418 568) |
|
减：利息收入 |
(677 796) |
(222 984) |
0 |
(900 780) |
(159 065) |
|
业务活动现金净额 |
1 526 573 |
(4 579 062) |
1 738 488 |
(1 314 001) |
219 663 |
|
基金间应收（应付）帐款增（减） |
4 021 165 |
1 517 080 |
(1 738 488) |
3 799 757 |
2 771 810 |
|
应付联合国普通基金帐款增额 |
3 266 256 |
51 511 |
0 |
3 317 767 |
|
|
应收其他联合国机构帐款（减额） |
(290 350) |
(500) |
0 |
(290 850) |
|
|
加：利息收入 |
677 796 |
222 984 |
0 |
900 780 |
159 065 |
|
投资和财政活动现金净额 |
7 674 867 |
1 791 075 |
(1 738 488) |
7 727 454 |
2 930 875 |
|
其他来源现金流动 |
|
|
|
|
|
|
上一期间债务节余 |
363 268 |
0 |
0 |
363 268 |
778 885 |
|
人居二会议注销额 |
(2 041 100) |
0 |
0 |
(2 041 100) |
0 |
|
其他来源现金流动净额 |
(1 677 832) |
0 |
0 |
(1 677 832) |
778 885 |
|
现金和银行存款增（减）净额 |
7 523 608 |
(2 787 987) |
0 |
4 735 621 |
3 929 423 |
|
1998年1月1日现金和银行存款 |
5 751 370 |
3 858 127 |
0 |
9 609 497 |
5 680 074 |
|
1999年12月31日现金和银行存款 |
13 274 978 |
1 070 140 |
0 |
14 345 118 |
9 609 497 |
关于财务报表的说明
说明1.联合国生境和人类住区基金会及其目标
1974年12月16日,大会通过第3327(XXIX)号决议,决定成立联合国生境和人类住区基金会。1977年12月19日,大会通过第32/162号决议,决定设立秘书处(联合国人类住区中心(人居中心))和人类住区委员会。基金会的主要目标为:
(a)协助各国和各区域提高和改善其解决人类住区问题的工作;
(b)促进国际间更多的合作,使发展中国家和区域有更多的资源;
(c)促进人类住区的整体概念,以及一项全面办法来解决所有国家的人类住区问题;
(d)加强所有区域间在这一领域的合作和共同参与;
(e)确保由联合国系统规划和执行的人类住区方案的协调一致;在各秘书处之间协调联合国系统的各项人类住区活动,随时审查这些活动并评价其效用;
(f)在必要时拟订和执行人类住区项目以补充区域资源;
(g)提供一个供全球交换关于人类住区资料的联络中心;与联合国秘书处新闻部合作举办人类住区新闻活动;
(h)促进与关注人类住区问题的全世界科学界的合作并促使其参与。
说明2.重要会计政策摘要
以下是联合国生境和人类住区基金会的重要会计政策:
(a)财务条例
帐目是按大会通过的《联合国财务条例》、秘书长依条例要求制订的细则(包括《联合国生境和人类住区基金会财务细则》特别附则)、人类住区委员会的具体决定、行政指示并遵照一般接受的会计原则设置的。
联合国和基金会遵照联合国系统会计标准(A/48/530,附件)如因个别组织的立法机关所作决定而与标准有所背离时,便在财务报表所载重要会计政策的说明中提请注意每个例子;
(b)联合国经常预算
联合国经常预算支付依照1977年12月19日第32/162号决议设立的基金会秘书处的部分费用。经常预算下的支出详情或可在联合国财务报告和审计财务报表内查知。本报告内不拟进一步讨论;
(c)财务储备金
如《基金会财务细则》细则311.2(b)所述,普通财务储备金的目的是保证基金会的财务流通和完整、补偿不均匀的现金流通以及满足理事委员会可能决定的其他类似要求。财务储备金的水平由委员会不时决定。执行主任按照1979年4月4日第2/2号决议第2段的规定,于1979年设立1979年1月1日至1980年6月30日期间281 600美元水平的财务储备金。财务储备金上次于1989年调整至1 002 663美元水平,相当于委员会为1988-1989两年期核准的基金会工作方案总额的9.89%。储备金自1989年以来保持不变;
(d)业务储备金
如第ST/A1/286号行政指示所示,无论何时都必须设有一个独立的帐户存放业务储备金,其数额维持在相当于年度方案支助收入估计数20％的水平,以防在执行、通货膨胀和货币调整等方面出现意外亏绌或在突然终止预算外资源供资的活动时偿还法定债务,据此,现两年期内在方案支助费用特别帐户内设立了业务储备金。
(e)会计基准
财务报表按历史成本会计制编制,未作调整以反映商品和服务的价格变动所产生的影响;
(f)基金会计
帐目以“基金会计”为基础。每个基金都是独特的财务和会计实体,各有一套自平复式簿记帐本。每个基金或性质相同的一组基金都有其各自的财务报表;
(g)财政期间
基金会的财政期间订为两年,即连续两个日历年;
(h)权责发生制
收入和支出以及资产和负债均按权责发生制认列;
(i)货币折算
基金会的帐目以美元为单位编制。以其他货币记帐的帐目,按记帐时联合国财务主任规定的汇率折算美元。关于这种货币,财务报表载明编制报表时适用的联合国汇率折算的非美元现金、投资和未交认捐款;
(j)捐款
认捐款是根据可能的捐款国在特定时间内支付货币捐款的书面承诺记为收入的。在上一个两年期内,收到的就未来年份认捐的款项作为递延收入入帐,并依此在财务报表内申报。这种做法已依照外聘审计员的建议停止使用；
(k)投资
存入生息的银行帐户的款项作为现金和定期存款列入资产负债表;
(l)递延费用
递延费用包括在本财政期间未能适当报销但在下一个财政期间可作出支出报销的那些支出项目。为了编制资产负债表的目的,只有被认为与截至财务报表日期已结束的那一学年的预付教育补助金有关的部分列为递延费用。预付款全额列为应收工作人员帐款,直至工作人员提出必要证件,证明确有领取教育补助金资格时为止,届时这笔预付款在预算帐目上列为支出,并予结算;
(m)固定资产
家具和其他非消耗性设备都不列为基金会的资产。所有购置物品都在购买时那一年的预算帐户下开支;
(n)应急
基金会未编列经费用来支付服务终了福利,其中包括累积年假和退休后福利。不过,编列了经费,用来应付《联合国工作人员服务细则》附录D所规定由信托基金和基金会供资的人员的赔偿金或有债务,其数额按净基本薪金的1%计算。
如果丹麦国际开发署（丹麦开发署）不采取措施向基金会赔偿累积支出超过保证收入,则亏额会减少方案支助费用特别帐户。目前这一亏损额约为1 149 107美元。
(o)杂项收入
杂项收入包括以下项目:
㈠退还计入以往财政期间的支出;
㈡收到的未指定用途的款项;
㈢签发一年后未兑现的支票;
㈣出售多余财产的收益。
(p)清偿上一期间债务
清偿与方案费用有关的以往各期债务所得节余直接记入资金结余。与项目共用有关的节余则记入项目。
说明3.应收帐款
应收帐款结余包括:
|
美 元 |
|
工作人员 |
560 657 |
|
卖主/非工作人员 |
175 003 |
|
共计 |
735 660 |
说明4.递延费用
截至1999年12月31日为止递延费用涉及教育补助金。
仅为编制资产负债表的目的,被认为与截至财务报表日期已结束的那一学年的预付教育补助金的有关的部分列为递延费用。
说明5.应收基金间结余
截至1999年12月31日为止应收基金间结余的细数如下:
|
应收帐款 |
美元 |
|
基金会应收帐款 |
4 334 130 |
|
方案支助盗用特别帐户应收帐款 |
3 135 983 |
| |
7 470 113 |
|
应付帐款 |
|
|
基金会应付帐款 |
（7 969 906） |
|
丹麦开发署信托基金应付帐款 |
（2 383 896） |
|
|
（10 353 802） |
说明6.应付帐款
应付帐款结余包括:
|
美元 |
|
工作人员 |
60 683 |
|
非工作人员 |
628 980 |
|
|
689 663 |
说明7.非消耗性财产
按照截至1999年12月31日为止人居中心的累计财产清册所记录,人居中心总部及其办事处的非消耗性财产按成本计,价值为1 384 828美元。按照联合国会计政策,非消耗性设备不列入组织的固定资产,但记入现期拨款内。
说明8.人居二
根据秘书长的授权,已注销人居二会议应付基金会债务数额2 041 100美元。
说明9.注销应收帐款和应付呆帐的经费
(a)依照财务细则并经彻底调查,已由联合国财务主任核可注销无法收现的应收帐款多达68 755美元,每次注销都根据当时所了解到的事实加以确定： ㈠不能指定或要求任何联合国官员对损失负责；㈡ 已尽力收取该笔数额,以及 ㈢ 进一步的收现工作将徒劳无功。注销范围包括基金会各帐户上一期间调整数,也包括上一两年期转来的债务。
(b)代理执行主任还核可设立应付呆帐的经费多达739 073美元,涉及可能无法回收的债务。这笔经费已作为上一期间调整数记入基金会各帐户,作为上一两年期转来的债务,细目如下：
|
美元 |
|
1997 |
120 965 |
|
1996 |
105 765 |
|
1995 |
57 417 |
|
1994 |
30 420 |
|
1993及更早 |
424 506 |
|
共计
|
739 073 |
(c)以往各两年期不记入注销额和所拨经费是由于人居中心和联合国内罗毕办事处的会计制度有不足之处。本两年期内已广泛开展工作以收现应收款额,从而克服这些不足之处。
|